Limite contanti in Italia e in Europa

Fino a 4999,99 €. L'articolo 49 del D.Lgs. 231/2007 vieta il trasferimento di denaro contante quando il valore è pari o superiore a 5000 €, a qualsiasi titolo e tra soggetti diversi, persone fisiche o giuridiche. Conta solo la parte pagata in contanti, non il prezzo. Il controllo cerca la regola più severa per il caso, in base a chi paga, a chi riceve, allo scopo e alla data, e la confronta con gli importi inseriti.

Con i valori iniziali, un'auto da 8000 € comprata da un concessionario e saldata tutta in contanti, il massimo ammesso è 4999,99 €. I contanti oltre il limite sono 3000,01 € e la sanzione prevista va da 1000 € a 50.000 €. Versando 4999,99 € in banconote e 3000,01 € con bonifico, l'esito diventa «Entro il limite». Sotto il risultato una tabella riporta le regole degli altri Paesi per lo stesso tipo di pagamento, e gli esiti attesi di alcuni casi sono nei casi di verifica.

Il divieto vale a qualsiasi titolo, quindi anche per prestiti e regali, in euro o in valuta estera, e riguarda anche i titoli al portatore. Non distingue tra privati, imprese e professionisti: una vendita tra due persone fisiche segue la stessa soglia di un acquisto in negozio. Il limite contanti di 5000 € è in vigore dal 1° gennaio 2023, fissato dalla Legge di Bilancio 2023 (L. 197/2022).

Per quasi ogni pagamento il massimo in contanti resta 4999,99 €. Fanno eccezione lo stipendio, il canone di una casa in affitto e l'oro usato ceduto a un operatore del settore. Una deroga vale invece per i turisti stranieri nei negozi che seguono la procedura.

Un pagamento misto è ammesso. Nella FAQ n. 9 il Ministero dell'Economia e delle Finanze (MEF) conferma che è possibile pagare in parte in contanti e in parte con assegno, purché i contanti restino sotto la soglia. Un mobile da 12.000 € pagato con 4999,99 € in contanti e il resto con carta risulta «Entro il limite».

L'articolo 49 vieta anche il frazionamento: più pagamenti sotto la soglia che appaiono artificiosamente frazionati contano come un solo trasferimento. Secondo il MEF, invece, non c'è violazione quando le operazioni collegate sono in realtà affari distinti, o quando il pagamento rateale è previsto dall'accordo fin dall'inizio. La FAQ n. 21 descrive una cura ortodontica pagata a rate mensili concordate prima: nessuna violazione. Il controllo somma tutti i contanti inseriti, quindi una rata concordata in anticipo va verificata da sola.

La FAQ n. 20 aggiunge che ogni fattura è un'operazione a sé, ma che dividere in più fatture un unico affare non evita il divieto. Oltre la soglia il denaro passa da banche, Poste Italiane, istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento. Gli strumenti di pagamento tracciabili più usati sono il bonifico, l'assegno non trasferibile e la carta di debito o di credito.

In sintesi, in Italia un pagamento in contanti è lecito fino a 4999,99 €, chiunque siano le due parti: privati, imprese o professionisti. Il divieto scatta già a 5000 € esatti e si misura sulla parte in contanti, non sul prezzo. Un acquisto più caro si paga quindi in parte in contanti e per il resto con bonifico, assegno non trasferibile o carta. Più versamenti piccoli che spezzano ad arte un unico pagamento contano insieme.

Le eccezioni sono poche. Stipendi e affitti di abitazioni passano sempre con mezzi tracciabili. Chi compra oro usato per mestiere non va oltre 499,99 € in banconote, mentre i turisti stranieri arrivano a 15.000 € nei negozi che seguono la procedura. Chi supera la soglia, sia chi paga sia chi riceve, rischia da 1000 € a 50.000 €. Il tetto europeo di 10.000 €, in arrivo il 10 luglio 2027, non alza la soglia italiana.

Per un'auto vale la soglia generale, dal concessionario come tra privati: fino a 4999,99 € in contanti, il resto con mezzi tracciabili. Un'auto usata da 6000 € venduta da un privato a un altro e saldata solo in contanti supera il limite di 1000,01 €. Il passaggio di proprietà non cambia la regola, perché conta il modo in cui il denaro passa dall'acquirente al venditore.

Per una casa vale la stessa soglia sulla parte in contanti. Nell'atto notarile di compravendita le parti indicano le modalità di pagamento del prezzo con una dichiarazione sostitutiva di atto di notorietà. Lo impone l'articolo 35, comma 22, del decreto legge 223/2006, e se quei dati mancano o sono falsi la sanzione va da 500 € a 10.000 €. Scegliendo «Acquisto di un immobile», il controllo mostra anche la nota «Atto notarile».

Il notaio è tra i professionisti con obblighi antiriciclaggio, e una violazione della soglia emersa durante la compravendita rientra nelle sue segnalazioni al MEF. Le altre spese dell'acquisto, dall'imposta di registro all'onorario del notaio, si stimano con il calcolo delle imposte sull'acquisto della casa.

Tre pagamenti hanno regole più strette della soglia generale. Lo stipendio e l'affitto di casa non si pagano mai in contanti, mentre chi compra oro usato per mestiere può versare in contanti al massimo 499,99 €.

La Legge di Bilancio 2018 (L. 205/2017, commi da 910 a 913) impone la tracciabilità delle retribuzioni. Il datore di lavoro paga con bonifico, strumenti elettronici o assegno consegnato al lavoratore. I contanti sono ammessi solo allo sportello della banca o della posta dove ha un conto di tesoreria. Vale per qualsiasi importo, quindi nel controllo il massimo per uno stipendio è 0,00 €. Secondo l'Ispettorato Nazionale del Lavoro la sanzione va da 1000 € a 5000 €. La regola non riguarda i dipendenti della pubblica amministrazione. Il netto in busta paga si stima con il calcolo dello stipendio netto.

L'articolo 12, comma 1.1, del decreto legge 201/2011 esclude i contanti per i canoni di locazione di unità abitative, «quale ne sia l'importo». Fanno eccezione gli alloggi di edilizia residenziale pubblica. Per questa regola non risulta una sanzione specifica, e il controllo lo indica nel risultato. L'affitto di un negozio o di un ufficio segue invece la soglia generale.

Il compro oro è l'operatore iscritto nell'apposito registro che compra oggetti preziosi usati. Il D.Lgs. 92/2017 (articolo 4, comma 2) fa passare con mezzi tracciabili le sue operazioni da 500 € in su, anche se frazionate. Le FAQ del MEF dedicate al settore precisano che in contanti si arriva a 499,99 €: per un bracciale usato pagato 600 €, il controllo dà 499,99 €. Chi compra un gioiello nuovo in gioielleria segue invece la soglia generale.

I turisti stranieri possono spendere in contanti fino a 15.000 € nei negozi e nelle agenzie di viaggio che seguono una procedura con l'Agenzia delle Entrate. La deroga riguarda le persone fisiche senza cittadinanza italiana e non residenti in Italia, cittadini dell'Unione compresi. Vale per gli acquisti nel commercio al minuto e per i servizi turistici delle agenzie di viaggio.

Secondo la scheda dell'Agenzia delle Entrate, al momento dell'acquisto il venditore conserva la fotocopia del passaporto e un'autocertificazione del cliente. Nell'autocertificazione il cliente dichiara di non avere la cittadinanza italiana e di risiedere fuori dall'Italia. Prima di usare la deroga, il venditore invia all'Agenzia una comunicazione preventiva con il conto corrente su cui versa i contanti. Il versamento avviene il primo giorno lavorativo dopo l'acquisto.

Il venditore comunica poi all'Agenzia le operazioni da 5000 € in su. La deroga del decreto legge 16/2012 vale fino al 31 dicembre 2026; dal 1° gennaio 2027 passa nell'articolo 87 del D.Lgs. 141/2026, il testo unico su adempimenti e accertamento, con lo stesso importo e le stesse condizioni. Dal 10 luglio 2027 il tetto europeo limita i commercianti a 10.000 €. Il controllo lo applica anche alla deroga: per un acquisto di settembre 2027 la nota mostra 10.000 €.

Il controllo non sa se il negozio ha inviato la comunicazione. Per una borsa da 12.000 € pagata in contanti da chi vive fuori dall'Unione, il massimo resta quindi 4999,99 €. La deroga di 15.000 € compare a parte, in una nota. Per chi risiede in Italia la deroga non vale mai.

Si viola il divieto, perché scatta già quando si raggiunge la soglia: il controllo segnala 0,01 € oltre il limite. L'articolo 63 del D.Lgs. 231/2007 prevede una sanzione amministrativa pecuniaria da 1000 € a 50.000 €, e la FAQ n. 6 del MEF chiarisce che il divieto riguarda anche chi riceve il denaro.

Il minimo di 1000 € lo fissa il comma 1-ter dell'articolo 63 per le violazioni commesse e contestate dal 1° gennaio 2022. Il comma 1 riporta ancora un minimo più alto, che molte pagine citano. Per trasferimenti oltre 250.000 € minimo e massimo sono quintuplicati: un pagamento di 300.000 € in contanti rischia 5000 € – 250.000 €.

Il procedimento è affidato al MEF tramite le Ragionerie territoriali dello Stato. Banche, Poste Italiane, notai e gli altri soggetti obbligati che scoprono una violazione la segnalano al MEF entro 30 giorni, secondo l'articolo 51.

Fino a 250.000 € trasferiti è ammessa l'oblazione, il pagamento in misura ridotta dell'articolo 16 della legge 689/1981. Costa 2000 €, la cifra più bassa tra un terzo del massimo e il doppio del minimo, e va versata entro sessanta giorni. Non spetta a chi ne ha già usufruito nei 365 giorni precedenti. Nel controllo compare nella riga «Pagamento in misura ridotta».

Dal 10 luglio 2027 l'articolo 80 del Regolamento (UE) 2024/1624 fissa un tetto di 10.000 € ai contanti. Vale in tutta l'Unione per chi vende beni o presta servizi, sia quando incassa sia quando paga. Conta un'unica operazione come più operazioni che appaiono collegate, e l'importo esatto di 10.000 € resta ammesso.

Il tetto al contante europeo non tocca i pagamenti tra privati che non agiscono per lavoro. Restano fuori anche i pagamenti e i depositi presso banche e altri intermediari, quindi non limita quanto denaro si tiene o si versa. Le sanzioni le fissa ogni Stato, e alla verifica del 21 ottobre 2026 non ne risultavano ancora pubblicate.

I limiti nazionali più bassi restano in vigore, come stabilisce il paragrafo 3 dello stesso articolo. L'Italia mantiene quindi la sua soglia di 5000 €, che vale anche tra privati, e nessuna legge in vigore ne prevede la modifica. Nel risultato il tetto europeo compare in una riga a parte, ma per un pagamento in Italia resta decisiva la soglia nazionale, più bassa.

Per l'oro l'articolo 19, paragrafo 4, aggiunge un obbligo: i commercianti di metalli e pietre preziose identificano il cliente che paga in contanti 3000 € o più. Riguarda solo i soggetti obbligati alla normativa antiriciclaggio, non ogni negozio. Entro il 10 luglio 2030 la Commissione europea presenta una relazione sull'eventuale revisione del tetto.

In Spagna e in Francia la soglia scende a 1000 € quando nel pagamento c'è un'impresa o un professionista, e lì si guarda il prezzo intero. La stessa auto da 8000 € versata in contanti a un concessionario dà 0,00 € in Spagna e 0,00 € in Francia. Nei Paesi Bassi il massimo è 2999,99 €, mentre in Germania il controllo risponde «Nessun limite di legge per questo pagamento».

Dall'11 luglio 2021 la Ley 7/2012 spagnola vieta i contanti, nemmeno in parte, per un'operazione da 1000 € in su con un'impresa. Un privato che vive all'estero arriva a 10.000 €. La sanzione è il 25% di tutti i contanti pagati, una sola per chi paga e chi riceve, ridotta del 50% se pagata prima della decisione. Tra privati non c'è limite.

In Francia, secondo il BOFiP, la documentazione ufficiale del fisco francese, un debito superiore a 1000 € verso o da un professionista non si paga in contanti, nemmeno in parte. Un privato con il domicilio fiscale all'estero arriva a 10.000 €, oppure a 15.000 € se il venditore ha obblighi antiriciclaggio, fino all'arrivo del tetto europeo. La multa arriva al 5% dei contanti.

In Germania non c'è un limite generale, ma un immobile non si paga mai in contanti. Fino al tetto europeo, per la legge antiriciclaggio tedesca (GwG), chi vende beni identifica l'acquirente che paga in contanti 10.000 € o più, 2000 € per i metalli preziosi. Nei Paesi Bassi un commerciante di beni accetta al massimo 2999,99 €, con una multa di 10.000 €. In Polonia, tra due imprese, un pagamento oltre 15.000 PLN passa tutto dal conto, altrimenti chi paga non può dedurre quei contanti come costo. Il Regno Unito non ha limiti, ma chi vende beni e incassa o paga 10.000 £ o più in contanti si registra come high value dealer.

Per un altro Paese dell'Unione il controllo applica solo il tetto europeo e avverte che lì la legge nazionale può essere più severa. Anche le piccole somme in viaggio seguono usanze locali, come le mance: quanto lasciare nei vari Paesi lo riassume la guida alle mance all'estero.