Límite de pago en efectivo en España y en Europa

Hasta 999,99 € cuando en la operación interviene un empresario o profesional, y sin tope cuando ninguna de las dos partes lo es. El artículo 7 de la Ley 7/2012, en la redacción de la Ley 11/2021, no mira cuántos billetes se entregan, sino el importe de la operación. Si ese importe es igual o superior a 1000 €, ninguna parte del precio admite efectivo.

El comprobador abre con un coche de 8000 € de un concesionario, pagado entero en billetes. El comprobador da 0,00 € como máximo en efectivo: la operación pasa del umbral, así que todo el precio debe ir por transferencia, tarjeta u otro medio. La multa sería de 2000,00 €. Una compra de 950 € en la misma tienda, en cambio, puede pagarse entera en mano.

La ley fija la cifra en euros «o su contravalor en moneda extranjera», así que pagar en dólares o en libras no cambia nada. Para cada pareja de partes, el corte queda en 1000 € o en 10.000 €, salvo cuando nadie actúa como empresa.

Todo el que se quiera: la Ley 7/2012 solo limita las operaciones en las que alguna de las partes actúa como empresario o profesional. Si una persona vende a otra su coche, su moto o sus muebles, el precio puede entregarse entero en billetes. La Agencia Tributaria lo confirma en su servicio de respuestas INFORMA.

Lo que decide es el papel de cada parte en esa compraventa, no su profesión. Según esas mismas respuestas, un autónomo que vende un bien personal, ajeno a su actividad, interviene como particular. Un coche de 5000 € vendido entre dos particulares da «Sin límite legal para este pago» en el comprobador. Y nada cambia a partir del 10 de julio de 2027: el reglamento europeo excluye los pagos entre personas físicas ajenas a una actividad profesional.

Los 2500 € que aún repiten muchas páginas son el límite anterior para operaciones con una empresa o un autónomo, junto con 15.000 € para los no residentes. La Ley 11/2021 los bajó a las cifras actuales a partir del 11 de julio de 2021. Ni antes ni ahora ha existido un tope para los pagos entre dos particulares.

En España, el límite de pago en efectivo se mide sobre la operación completa, IVA incluido, y no sobre los billetes que cambian de manos. Cuando paga o cobra una empresa o un profesional y la operación llega a 1000 €, todo el precio va por transferencia, tarjeta u otro medio. No sirve abonar 800 € por banco y 700 € en mano. Según Hacienda, esa operación «no puede pagarse en efectivo, ni siquiera parcialmente».

Un comprador particular con domicilio fiscal en otro país que paga a un comercio tiene el umbral en 10.000 €. Cuando ninguna parte actúa como empresa, no existe ninguno. Saltarse la norma es una infracción grave: la multa equivale al 25 % de todo el efectivo entregado, y quien paga y quien cobra responden juntos de ella. Si se abona antes de la resolución, se queda en la mitad.

El fraccionamiento no salva el límite. Para calcular el importe, la ley suma todos los pagos en que se haya dividido una misma entrega de bienes o prestación de servicios. Un coche de 24.000 € comprado en pagos a plazos de 800 € al mes no admite ninguna cuota en efectivo. Da igual que cada una quede por debajo de 1000 €.

El IVA forma parte del importe. Una factura de 900 € a la que se suma el IVA llega a 1089 € y alcanza el umbral: el comprobador muestra 0,00 €. Si un presupuesto de 900 € con 300 € adelantados en mano sube después a 1200 €, aquel adelanto fue legal. El resto ya no puede ir en efectivo.

Dos compras independientes, en cambio, son dos operaciones, salvo que se hayan separado a propósito para esquivar el tope. Lo mismo vale para los recibos periódicos: cada mes de alquiler o cada factura de suministro se mide por separado. Las dos partes deben conservar durante cinco años los justificantes de los pagos de estas operaciones.

Un turista o cualquier otro particular no residente puede entregar en billetes a un comercio español hasta 9999,99 € por operación. La condición es justificar que su domicilio fiscal no está en España y que no actúa como empresario o profesional. Desde 10.000 €, la operación entera va por otro medio, igual que en la regla general.

Según Hacienda, el comprador acredita la residencia, por ejemplo con el pasaporte. Si no lo hace, el vendedor debe rechazar el efectivo desde 1000 €. Un visitante que paga en billetes un coche de 9000 € queda dentro, con 9000,00 € posibles en efectivo. Uno que paga 10.000 € justos ya no: el comprobador muestra 0,00 €, porque el propio umbral cuenta.

La norma española solo rige los pagos hechos en territorio español. Un residente en España que paga en Francia o en Italia sigue las reglas de esos países. El comprobador las aplica al elegir el país donde cambia de manos el dinero.

El coche sigue la regla general según quién lo venda. Si lo vende un concesionario o una empresa de alquiler, una operación de 1000 € o más se paga sin efectivo. Comprado a otro particular, no hay tope. El límite rige también cuando una empresa compra un coche usado a un particular y le paga en billetes, porque el comprador actúa como empresario.

Comprar una vivienda a otro particular no tiene tope de efectivo. Aun así, el notario hace constar en la escritura pública cómo se pagó el precio, también si fue en metálico. Con una promotora o una inmobiliaria como vendedora, el límite de 1000 € deja fuera el efectivo en la práctica. Los impuestos, la notaría y el registro de esa compra se suman en la calculadora de gastos de compra de vivienda.

El alquiler de vivienda tiene una regla propia. Desde la reforma de la Ley de Arrendamientos Urbanos por la Ley 12/2023, la renta se paga por medios electrónicos. El efectivo queda para cuando una de las partes no tiene cuenta bancaria ni acceso a esos medios y lo pide. Ese deber vale aunque el arrendador sea un particular, por eso el comprobador lo recuerda incluso cuando muestra «Sin límite legal para este pago».

Con un arrendador que actúa como empresario, la Ley 7/2012 mide cada renta mensual por separado. Así, admite en efectivo una renta de 900 € al mes y no una de 1000 €. En una vivienda, la regla de los medios electrónicos se suma a esa. Un particular que alquila pisos solo cuenta como empresario si tiene al menos una persona empleada a jornada completa para esa actividad. La fianza que se entrega al firmar no es renta mensual, y el comprobador no la suma.

La nómina también entra. El Estatuto de los Trabajadores permite pagar el salario en moneda de curso legal. Pero, según las respuestas de INFORMA, cada nómina es una operación entre la empresa y la persona trabajadora. Un sueldo de 1400 € al mes no admite billetes, y el comprobador muestra 0,00 €; por debajo de 1000 €, sí.

Pagar o cobrar en efectivo una operación por encima del límite es una infracción grave. Quien paga y quien cobra son responsables solidarios: Hacienda impone una sola multa y puede reclamarla entera a cualquiera de los dos. La sanción no tiene mínimo ni máximo.

La base de la sanción es todo el efectivo pagado en esa operación, no solo lo que sobra del umbral. En el caso de los 700 € en mano sobre una compra de 1500 €, la multa asciende a 175,00 €. Si dos empresas se pagan 12.000 € en billetes, la Agencia Tributaria calcula 3000,00 € en su consulta INFORMA 132793.

La reducción de la sanción es del 50 % cuando se paga de forma voluntaria antes de la resolución del procedimiento. Las reducciones generales de la Ley General Tributaria no se aplican aquí. Con el coche del ejemplo, la multa de 2000,00 € baja a 1000,00 €.

Hay una salida para una de las partes: la denuncia. Quien comunica el pago a la Agencia Tributaria en los tres meses siguientes queda libre de sanción, y la multa recae entera en la otra parte. La sede electrónica tiene un formulario propio para denunciar pagos en efectivo. Con 20.000 € pagados en efectivo, esa otra parte asume 5000,00 €. Si las dos partes denuncian a la vez, ninguna queda exenta.

El plazo de prescripción de la infracción es de cinco años desde el pago, y el procedimiento sancionador debe resolverse en seis meses. Los casos comprobados reproducen las respuestas oficiales de la Agencia Tributaria con el mismo comprobador.

Los pagos e ingresos hechos en entidades de crédito quedan fuera de la limitación. Por eso un cliente puede ingresar billetes en la ventanilla del banco, directamente en la cuenta de la empresa y con la referencia de la factura. La Agencia Tributaria admite ese ingreso en cuenta aunque la operación supere el umbral.

Cuenta como efectivo el dinero físico: billetes y monedas, de euro o de otra divisa, y también los cheques bancarios al portador. Una transferencia, una tarjeta o un Bizum no lo son, porque mueven dinero entre cuentas. Por eso esos medios sirven para pagar una operación que no admite billetes.

A partir del 10 de julio de 2027, el artículo 80 del Reglamento (UE) 2024/1624 limita el efectivo de quien vende bienes o presta servicios. Esas empresas solo pueden aceptar o hacer pagos en efectivo de hasta 10.000 €, sumando los pagos que parezcan vinculados. Los límites nacionales más bajos siguen vigentes, así que en España se mantiene el de 1000 €. Las sanciones las fija cada país, y a 21 de octubre de 2026 España no había publicado las suyas.

Para quien compra en España, el cambio apenas se nota. Un visitante que paga 12.000 € a un comercio después de esa fecha sigue sin poder usar billetes, porque rige el umbral español de 10.000 €. El comprobador muestra 0,00 € en efectivo. Entre particulares, el reglamento tampoco pone tope.

Fuera de España cambian el umbral y la forma de contarlo. Un coche de 8000 € vendido por un concesionario admite como mucho 4999,99 € en billetes en Italia y 2999,99 € en los Países Bajos. Así lo recogen Normattiva y la Belastingdienst.

Para Portugal, Grecia o cualquier otro Estado miembro, el comprobador aplica solo la norma europea y avisa de que allí puede regir un límite nacional más bajo. Los usos del efectivo en restaurantes y taxis de cada destino, como la propina, se explican en la guía de propinas por país.