Altersvorsorgedepot Rechner

Die staatliche Förderung hat zwei Teile. Die Zulagen fließen direkt in den Vertrag: Grundzulage, Kinderzulage und einmalig der Berufseinsteigerbonus. Zusätzlich lassen sich Eigenbeitrag und Zulagen als Sonderausgaben abziehen. Das Finanzamt prüft, ob dieser Abzug mehr Einkommensteuer spart, als die Zulagen wert sind, und erstattet nur den Unterschied. Der Rechner zeigt beide Teile und die Förderquote, also die Förderung im Verhältnis zum Eigenbeitrag.

Mit den Startwerten zahlt eine ledige Person 1.200 € im Jahr in ein Altersvorsorgedepot ein, 100 € im Monat. Ihr zu versteuerndes Einkommen beträgt 45.000 €. Die Grundzulage beträgt 390,00 €, in den Vertrag fließen 1.590,00 €. Der Abzug dieser Summe senkt die Einkommensteuer um 526,00 €. Weil das mehr ist als die Zulage, kommen 136,00 € über den Steuerbescheid dazu. Die Förderung beträgt 526,00 €, die Förderquote 43,8 %.

Das Altersvorsorgedepot ist eine der Vertragsformen, die das Altersvorsorgereformgesetz (BGBl. 2026 I Nr. 156) ab dem 1. Januar 2027 fördert. Daneben stehen Garantieprodukte, die zu Beginn der Auszahlung die Beiträge und Zulagen ganz oder zu einem festen Teil sichern, und das Standarddepot mit gesetzlich begrenzten Effektivkosten. Die Förderung ist für alle Formen gleich; der Rechner fragt deshalb nicht nach dem Produkt.

Gerechnet wird die Förderung eines Jahres, keine Prognose, was im Altersvorsorgedepot später angespart ist: Rendite, Kosten und Laufzeit kommen nicht vor. Die Vergleichsfälle am Ende der Seite sind gegen Beispiele des Bundesministeriums der Finanzen geprüft oder nach dem Gesetzestext von Hand nachgerechnet; jeder lässt sich mit einem Klick laden. Eine fachliche Prüfung der Seite durch Dritte gibt es nicht.

Die volle Förderung gibt es ab 1.800 € Eigenbeitrag im Jahr, das sind 150 € im Monat. Damit ist die Grundzulage von 540 € ausgeschöpft. Mit den Startwerten kommen 232,00 € Steuervorteil dazu, zusammen 772,00 €. Für weitere Monatsbeiträge ergeben sich bei einem zu versteuernden Einkommen von 45.000 € diese Werte.

Die Förderquote ist auf die ersten 360 € im Jahr am höchsten, das sind 30 € im Monat. Darüber zahlt der Staat nur noch 25 % Zulage, deshalb sinkt die Quote von 50 % auf 42,9 %. Der Steuervorteil wächst dagegen mit dem Beitrag. Unter dem Mindesteigenbeitrag von 120 € im Jahr, 10 € im Monat, gibt es keine Zulage, auch keine anteilige.

Über 1.800 € hinaus wächst die Förderung nicht mehr. Der Höchstbetrag für den Sonderausgabenabzug liegt bei 1.800 € eigener Einzahlung plus den Zulagen. Das Bundesministerium der Finanzen nennt für 1.800 € ohne Kinder einen Abzug von 2.340 €. Bei 3.000 € im Jahr bleibt die Förderung deshalb bei 772,00 €, die Förderquote fällt auf 25,7 %. In einen Vertrag dürfen jährlich bis zu 6.840 € fließen.

Für jedes Kind, für das Kindergeld gezahlt wird, gibt es ab 2027 eine Kinderzulage in Höhe des Eigenbeitrags, höchstens 300 € je Kind und Jahr. Voll ist sie also schon bei 300 € Eigenbeitrag. Sie läuft, solange für das Kind Kindergeld fließt. Zugeordnet wird sie bei Eltern zunächst der Mutter; ab 2028 erhält sie der Elternteil, an den das Kindergeld gezahlt wird.

Wer zu Beginn des Beitragsjahres noch keine 25 Jahre alt ist, bekommt einmalig den Berufseinsteigerbonus von 200 €. Ein Elternteil unter 25 mit einem Kind und 300 € Eigenbeitrag erhält 150,00 € Grundzulage, 200,00 € Bonus und 300,00 € Kinderzulage. Zusammen sind das 650,00 €, mehr als der eigene Beitrag.

Mit Kindern sind die Zulagen oft mehr wert als der Steuerabzug. Bei zwei Kindern und 600 € Eigenbeitrag zahlt der Staat 600,00 € Kinderzulage und 240,00 € Grundzulage, zusammen 840,00 €. Der Abzug würde nur 477,00 € Steuer sparen, also bleibt es bei den Zulagen. Nach den Riester-Regeln 2026 beträgt die Kinderzulage 185 € für Kinder, die vor 2008 geboren sind, und 300 € für jüngere.

Die Förderung eines Altersvorsorgevertrags ab 2027 setzt sich aus Zulagen und Steuervorteil zusammen. Die Grundzulage beträgt 50 % der ersten 360 €, die man selbst einzahlt, und 25 % des Teils bis 1.800 €, höchstens 540 €. Je Kind mit Kindergeld kommen bis zu 300 € hinzu, unter 25 einmalig 200 €. Voraussetzung sind mindestens 120 € eigene Beiträge im Jahr.

Zusätzlich lassen sich bis zu 1.800 € Eigenbeitrag samt Zulagen als Sonderausgaben abziehen. Das Finanzamt rechnet die Einkommensteuer mit und ohne diesen Abzug. Spart er mehr, als die Zulagen wert sind, erstattet es den Unterschied; sonst bleibt es bei den Zulagen. Die Zulagen fließen in den Vertrag, die Erstattung kommt mit dem Steuerbescheid. Bei 45.000 € zu versteuerndem Einkommen und 1.800 € Einzahlung spart der Abzug 772,00 €: 540,00 € Grundzulage plus 232,00 € über die Steuererklärung.

Rechtsgrundlage der Günstigerprüfung ist § 10a EStG, dort Absatz 2. Das Finanzamt macht den Vergleich selbst, sobald der Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung mit der Anlage AV beantragt ist. Wie viel der Abzug spart, hängt vom Grenzsteuersatz ab. Bei 15.000 € Einkommen sind die Zulagen mehr wert. Bei 80.000 € kommt der Solidaritätszuschlag hinzu, die Förderung erreicht 1.035,72 €.

Bei Zusammenveranlagung gilt das Ehegattensplitting auf das gemeinsame Einkommen; beide Partner haben dabei je einen eigenen Höchstbetrag und eigene Zulagen. Der Splittingtarif berechnet die Steuer auf die Hälfte des gemeinsamen Einkommens. Deshalb ist der Grenzsteuersatz eines Paares meist niedriger als bei einer allein veranlagten Person mit demselben Einkommen. Bei 70.000 € bringt der Abzug allein veranlagt 974,00 €, einem Paar mit zusammen 70.000 € dagegen 696,00 €.

In die Günstigerprüfung geht nur die Einkommensteuer ein. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer folgen der festgesetzten Steuer und sinken mit ihr. Im Solidaritätszuschlag gibt es eine Übergangszone, in der jeder Euro weniger Steuer besonders viel Soli spart; deshalb liegt die Förderung bei 80.000 € über der bei 120.000 €. Mit 9 % Kirchensteuer steigt die Förderung im Beispiel mit 45.000 € auf 792,88 €. Die Kinderfreibeträge, die bei Soli und Kirchensteuer die Bemessungsgrundlage mindern (§ 51a EStG), bleiben unberücksichtigt. Das zu versteuernde Einkommen steht im letzten Steuerbescheid; den Lohnsteuerabzug vom Gehalt zeigt der Brutto-Netto-Rechner.

Auch für 2027 dient der Tarif 2026 als Grundlage. Das Einkommensteuerreformgesetz 2027 war am 26. Oktober 2026 nur ein Entwurf der Bundesregierung und noch kein Gesetz. Sobald ein neuer Tarif gilt, ändern sich die Steuerbeträge, die Zulagen bleiben gleich.

Ein Riester-Vertrag bekommt 2026 eine feste Grundzulage von 175 €, unter 25 einmalig den Berufseinsteigerbonus von 200 € und die Kinderzulagen. Voll gibt es sie nur mit dem Mindesteigenbeitrag: 4 % der beitragspflichtigen Einnahmen des Vorjahres, höchstens 2.100 €, abzüglich der Zulagen, mindestens aber der Sockelbetrag von 60 €. Wer weniger zahlt, bekommt die Zulagen im selben Verhältnis gekürzt.

Bei 40.000 € Vorjahreseinkommen liegt der Mindesteigenbeitrag bei 1.425,00 €. Mit 1.200 € im Jahr schrumpft die Grundzulage auf 147,37 €, die Förderung beträgt 447,00 €. Unter dem neuen Recht bringt derselbe Beitrag 526,00 €. Als Sonderausgaben zählen bei Riester Beitrag und Zulagen zusammen bis 2.100 €.

Nicht in jedem Fall bringt das neue Recht mehr. Bei kleinem Vorjahreseinkommen ist die Untergrenze für die volle Riester-Zulage niedrig, und die feste Grundzulage wiegt schwer. Mit 10.000 € Vorjahreseinkommen und 240 € Beitrag gibt Riester 175,00 €, die neuen Regeln geben 120,00 €. Über den Förderweg lassen sich beide Fälle mit denselben Eingaben nebeneinanderstellen.

Für eine Riester-Rente aus einem Vertrag von vor 2027 gilt Bestandsschutz: Sie läuft bis zur Auszahlung nach den alten Regeln weiter. Das ändert sich nur, wenn unwiderruflich der Wechsel erklärt wird oder nach 2026 ein neuer Vertrag hinzukommt; dann gelten für alle Verträge die neuen Regeln. Die Zulagen zahlt die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) bei der Deutschen Rentenversicherung in den Vertrag ein.

Förderberechtigt sind vor allem Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung und Beamte. Dazu zählen Angestellte, Auszubildende und viele weitere Pflichtversicherte. Neu sind ab dem Start der Reform auch Selbständige unterhalb einer gesetzlichen Altersgrenze. Sie brauchen Einkünfte nach § 15 oder § 18 EStG und eine Steuererklärung oder die Mitgliedschaft in einer berufsständischen Versorgungseinrichtung.

Nicht förderberechtigt sind freiwillig Versicherte, Minijobber, die sich von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen, und Menschen, die eine Vollrente beziehen. Eine Einkommensgrenze gibt es nicht: Wer zum Personenkreis gehört, bekommt die Zulagen unabhängig vom Verdienst.

Ein Ehepartner ohne eigenen Anspruch ist mittelbar zulageberechtigt, wenn der andere Partner unmittelbar gefördert wird. Nötig ist ein eigener Vertrag; die Grundzulage folgt derselben Formel, ab 2027 höchstens 175 €, bei einem eigenen Mindestbeitrag von 120 €. Bei Riester steigt der gemeinsame Höchstbetrag dann auf 2.160 €. Den mittelbar berechtigten Partner lässt die Berechnung außen vor; sie geht von einem einzigen eigenen Vertrag aus.

Die Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, kennt keine Zulagen, dafür einen hohen Abzug. 2026 sind Beiträge bis 30.826 € als Sonderausgaben abziehbar, bei Zusammenveranlagung bis 61.652 €, und zwar zu 100 %. Der Betrag folgt aus dem Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung: 24,7 % von 124.800 €, aufgerundet.

Bei 45.000 € zu versteuerndem Einkommen senken 10.000 € Basisrentenbeitrag die Steuer von 8.835,00 € auf 5.670,00 €, eine Ersparnis von 3.165,00 €. Beiträge zur gesetzlichen Rente zählen allerdings gegen denselben Höchstbetrag, Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil zusammen. Bei 25.000 € Rentenbeiträgen bleiben vom Höchstbetrag 5.826,00 €, und 4.174,00 € des Beitrags wirken sich nicht aus.

Einen Höchstbetrag für 2027 enthält der Rechner nicht. Er hängt an den Rechengrößen der Sozialversicherung 2027, denen der Bundesrat am 26. Oktober 2026 noch nicht zugestimmt hatte. Ein eigener Weg ist die betriebliche Altersversorgung durch Entgeltumwandlung: 2026 bleiben dort bis 8.112 € im Jahr steuerfrei und bis 4.056 € frei von Sozialabgaben. Dieser Weg ist nicht Teil der Berechnung.

Ausgezahlt wird frühestens mit 65 Jahren, beginnen muss die Auszahlung spätestens mit 70. Möglich ist ein Auszahlungsplan, der mindestens bis zum Alter von 85 reicht, bis zu 30 % des Kapitals lassen sich auf einmal entnehmen. Wann die gesetzliche Regelaltersrente beginnt, zeigt der Renteneintrittsalter-Rechner.

Für die Auszahlungen gilt die nachgelagerte Besteuerung nach § 22 Nr. 5 EStG: Die Beiträge waren gefördert, deshalb sind die späteren Leistungen voll steuerpflichtig. Was von einer gesetzlichen Rente nach Steuer und Krankenversicherung bleibt, zeigt der Rentenerhöhungsrechner.

Nach den Fragen und Antworten des Bundesministeriums der Finanzen sind Leistungen aus Riester-Verträgen für Pflichtversicherte der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung beitragsfrei. Wird gefördertes Kapital nicht als Altersleistung ausgezahlt, spricht das Gesetz von schädlicher Verwendung; dann sind Zulagen und Steuervorteil zurückzuzahlen. Der Wechsel eines Riester-Vertrags in die neue Förderung verlangt dagegen keine Rückzahlung; beim Anbieter können aber Kosten anfallen.