Calculadora de depósitos

Los intereses de un depósito a plazo fijo se calculan sobre el saldo de cada mes. El capital inicial y las aportaciones periódicas entran al principio de su mes. Cada mes genera la doceava parte del tipo anual sobre el saldo, y el banco abona esos intereses brutos en cada liquidación. En ese momento retiene el 19 % para Hacienda, y lo que queda se suma al saldo y sigue rindiendo. Con 10.000 € de partida y 100 € al mes al 2,5 % durante 3 años, lo aportado asciende a 13.600,00 €. Los intereses generados suman 914,10 €, la retención 173,70 € y los intereses netos 740,40 €. Al vencimiento, el saldo alcanza 14.340,40 €. Si el impuesto final supera lo retenido, el resto se abona al presentar el IRPF y se descuenta de esa cifra. Aquí no hay nada más que pagar: los intereses anuales no llegan a 6000 €.

El primer año rinde 268,68 € y el último 340,97 €. La subida se debe a las aportaciones y a que cada abono neto genera intereses a su vez. La herramienta supone que el ahorro empieza el 1 de enero, de modo que cada año de la tabla coincide con un ejercicio fiscal. Los resultados que debe reproducir figuran en los casos comprobados.

El TIN, o tipo de interés nominal, es el porcentaje anual que el contrato aplica al saldo. La TAE, o tasa anual equivalente, expresa lo que ese tipo rinde en un año si cada abono se queda en la cuenta. Un TIN del 2,5 % con liquidación de intereses mensual equivale a una TAE del 2,53 %. Con abono anual, ambas cifras coinciden.

La diferencia procede de la capitalización: el interés abonado pasa a formar parte del capital y genera interés compuesto. Cuando todo se paga al final, nada se acumula por el camino y el saldo crece menos. Según la Circular 5/2012 del Banco de España, la TAE de un depósito incluye las comisiones y se calcula sin retenciones. La calculadora usa la fórmula anual equivalente sobre el tipo bruto, sin comisiones.

Para el IRPF, los intereses de depósitos y cuentas son rendimientos del capital mobiliario. En concreto, proceden de la cesión a terceros de capitales propios, porque el cliente presta su dinero a la entidad. El banco retiene el 19 % de los intereses brutos en el momento del abono (Agencia Tributaria, retenciones 2026). Ese importe se ingresa en Hacienda a cuenta del impuesto del año.

El manual de la Renta recoge un caso sencillo: 400,00 € de intereses llevan una retención de 76,00 €. La calculadora devuelve esa misma cifra para 10.000 € al 4 % durante un año. La retención no es el impuesto definitivo. Es un pago anticipado que se descuenta de la cuota en la declaración.

Los intereses se integran en la base imponible del ahorro, junto con dividendos y ganancias patrimoniales. Tras las compensaciones, esa cifra pasa a ser la base liquidable del ahorro. Sobre ella se aplica la escala de gravamen del ahorro, mitad estatal y mitad autonómica (Agencia Tributaria, Manual práctico de Renta 2025):

• Hasta 6000 €: 19 %.
• De 6000 € a 50.000 €: 21 %.
• De 50.000 € a 200.000 €: 23 %.
• De 200.000 € a 300.000 €: 27 %.
• Más de 300.000 €: 30 %.

El tipo máximo del 30 % procede de la Ley 7/2024, de 20 de diciembre, y rige desde 2025. Como ningún tramo baja del 19 %, lo retenido nunca supera la cuota que generan los intereses por sí solos. Si dividendos u otros intereses ya ocupan el primer tramo, los de este depósito caen en el siguiente. Con 6000 € de otros rendimientos del ahorro en el campo correspondiente, el ejemplo anterior paga 18,28 € más al declarar, y el saldo final baja a 14.322,12 €.

La herramienta supone que la base general (salario, pensión) absorbe el mínimo personal y familiar. Cuando no es así, el sobrante de ese mínimo reduce la cuota del ahorro y puede dar lugar a una devolución.

Una cuenta remunerada paga intereses sobre el saldo disponible, sin plazo cerrado, y suele liquidarlos cada mes. Para simularla basta con elegir la liquidación mensual e indicar el tipo vigente. Si el banco cambia el tipo, el resultado solo vale mientras se mantenga el introducido. La tributación es idéntica a la de un plazo fijo: descuento en cada abono y ajuste anual con Hacienda.

Muchas cuentas limitan la remuneración a un saldo máximo o a los primeros meses. La herramienta no distingue esos límites, así que el resultado solo refleja la cuenta si se introduce la parte remunerada con su tipo.

Los intereses se imputan al periodo en que son exigibles, es decir, cuando el cliente tiene derecho a cobrarlos. En un depósito de tres años que paga todo al final, los intereses de los tres años tributan juntos en el año del vencimiento. Esa suma puede superar 6000 € y entrar en un tramo más alto.

Con 100.000 € al 3 % durante 3 años y pago al vencimiento, los intereses llegan a 9000,00 € de una vez. El banco retiene 1710,00 € y en la renta quedan 60,00 € por pagar. Con liquidación anual, el mismo capital genera 9220,47 € y tributa 1751,89 € en total, sin nada pendiente. Cobrar cada año produce más interés y reparte la base entre ejercicios.

Las entidades informan a la Agencia Tributaria de los intereses pagados y de lo retenido, y esos importes aparecen en los datos fiscales del contribuyente. En la declaración de la renta, la cuota se compara con los pagos a cuenta, y el saldo resulta a ingresar o a devolver. No hay obligación de declarar por estos rendimientos si, sujetos a retención, no superan 1600 € al año, sumados a los demás límites que fija la ley.

• Cuentas en bancos extranjeros: si la entidad no retiene en España, los intereses tributan igual, pero todo el impuesto se liquida al presentar el IRPF.
• Letras del Tesoro: su rendimiento también es capital mobiliario del ahorro, aunque el cobro llega sin descuento previo, así que la cuota completa se abona con la campaña anual.
• La base general, formada por el sueldo o la pensión, sigue su propia escala. Para ver lo que queda de un sueldo bruto existe la calculadora de sueldo neto.

Muchos plazos fijos admiten la cancelación anticipada, total o parcial, a cambio de una penalización. El contrato y la información previa indican cómo se calcula, a menudo como porcentaje del importe retirado o de los intereses devengados. La herramienta no incluye esa comisión: supone que el dinero se mantiene hasta el final.

Los importes que muestra son nominales. La rentabilidad real resta la inflación del periodo a la rentabilidad neta de impuestos. Un depósito cuyo interés neto queda por debajo de la subida de precios pierde poder adquisitivo aunque el saldo crezca.

El Fondo de Garantía de Depósitos cubre hasta 100.000 € por titular y por entidad (Real Decreto 2606/1996, art. 7). El límite incluye los intereses devengados, y las marcas que comparten ficha bancaria comparten también la cobertura. En una cuenta conjunta, el saldo se reparte entre los titulares a efectos de la garantía.