Kalkulator lokat

Zysk z lokaty zależy od czterech danych. Są to kwota lokaty, oprocentowanie nominalne w skali roku, okres lokaty i sposób kapitalizacji. Odsetki brutto za pełny rok to kwota pomnożona przez oprocentowanie, a za krótszy okres odpowiednia część tej sumy. Od odsetek bank potrąca 19% podatku, a resztę, czyli odsetki netto, dopisuje do rachunku albo wypłaca. Przykład: 10 000 zł na 12 miesięcy przy 4,5% i kapitalizacji na koniec daje 450,00 zł odsetek brutto. Podatek wynosi 85,50 zł, więc zysk netto to 364,50 zł, a po zakończeniu lokaty na rachunku jest 10 364,50 zł. Przy kapitalizacji co miesiąc ten sam depozyt przynosi 370,59 zł netto, bo dopisane odsetki od razu zaczynają zarabiać. Podatek zabiera 19% odsetek bez względu na kwotę i okres. Na wynik netto wpływają więc przede wszystkim stawka oraz częstotliwość dopisywania odsetek. Jedynie zaokrąglenie w górę do grosza przy kolejnych dopisaniach może go nieznacznie podnieść.

Druga kwota w formularzu to wpłata miesięczna, typowa dla konta oszczędnościowego albo lokaty z dopłatami. Każda dopłata trafia na rachunek na początku miesiąca i od razu nalicza odsetki. Przy 1000 zł na start i 500 zł co miesiąc przez 24 miesiące suma wpłat to 13 000,00 zł. Odsetki brutto wynoszą 669,04 zł, podatek 127,24 zł, a saldo na koniec 13 541,80 zł. Ile z pensji zostaje po składkach i zaliczce na PIT, pokazuje kalkulator wynagrodzeń.

Rok w tabeli liczy się od dnia założenia, a nie od stycznia. W Polsce nie zmienia to podatku, bo bank rozlicza go przy każdym dopisaniu odsetek. Miesiąc to tu dwunasta część roku, tak jak w kalkulatorze oszczędzania UOKiK. Wyniki dla znanych przypadków są zebrane w części przypadki kontrolne.

Lokata terminowa to umowa, w której bank przyjmuje pieniądze na z góry ustalony czas i stałe oprocentowanie. Odsetki za część roku liczy się ze wzoru: kwota razy oprocentowanie roczne razy ułamek roku. Kolejne kroki dla trzech miesięcy wyglądają tak:

1. Odsetki brutto: 10 000 zł × 4,5% × 3/12 = 112,50 zł.
2. Podatek: 19% z 112,50 zł to 21,375 zł, po zaokrągleniu w górę 21,38 zł.
3. Odsetki na rękę: 112,50 zł minus 21,38 zł daje 91,12 zł.

Wiele banków liczy jednak faktyczne dni i dzieli je przez 365 dni w roku. Lokata trwająca 92 dni daje wtedy 113,42 zł brutto. Bank, który przyjmuje rok liczący 360 dni, wypłaci przy tych samych danych 115,00 zł. Różnica wynika wyłącznie z metody liczenia dni, dlatego wynik na tej stronie może odbiegać od umowy o grosze, a przy dłuższych lokatach o kilka złotych.

Kapitalizacja odsetek to dopisanie naliczonych odsetek do kapitału. Od tej chwili odsetki same przynoszą odsetki, co nazywa się procentem składanym. Bank określa w umowie, co ile to następuje. Formularz obejmuje cztery warianty:

• kapitalizacja miesięczna, częsta na kontach oszczędnościowych;
• kapitalizacja kwartalna i roczna, spotykane przy dłuższych lokatach;
• kapitalizacja na koniec okresu, standard lokat do roku: wszystkie odsetki trafiają na rachunek w dniu zakończenia.

Procent składany mierzy oprocentowanie efektywne, czyli roczny zysk przy pozostawieniu każdej wypłaty odsetek na rachunku. Przy 4,5% i dopisywaniu co miesiąc wynosi ono 4,59%. Kalkulator liczy je standardowym wzorem, a nie według definicji ustawowej, jaką ma na przykład RRSO kredytu.

Przy lokacie rocznej wariant roczny i końcowy dają to samo, bo odsetki dopisuje się raz. Różnica pojawia się przy dłuższym terminie. Na 24 miesiące kapitalizacja na koniec okresu przynosi 900,00 zł brutto, a roczna 916,40 zł. Kapitalizacja dzienna nie jest dostępna w formularzu; powód opisuje część o zaokrągleniach.

Podatek Belki to potoczna nazwa zryczałtowanego podatku od odsetek bankowych. Ustawa o PIT (art. 30a ust. 1 pkt 3, Dz.U. 2026 poz. 592, Sejm) ustala go na 19%, co potwierdza też tabela stawek Ministerstwa Finansów. Nazwa pochodzi od nazwiska Marka Belki, ówczesnego ministra finansów.

Jako zryczałtowany podatek dochodowy nie łączy się go z zarobkami opodatkowanymi według skali. Nie ma kwoty wolnej ani kosztów, które można odjąć, a ulgi z zeznania rocznego go nie obniżają (art. 30a ust. 7). Potocznie mówi się o nim też podatek od zysków kapitałowych. Zyski ze sprzedaży akcji rozlicza się jednak według osobnego przepisu, samodzielnie w zeznaniu PIT-38.

Przy lokacie w polskim banku podatek pobiera płatnik, czyli sam bank (art. 41 ust. 4). Robi to w chwili, gdy odsetki zostają dopisane do rachunku lub wypłacone. Pobraną kwotę przekazuje do urzędu skarbowego do 20. dnia następnego miesiąca. Na rachunek trafiają już odsetki netto, których nie wykazuje się w zeznaniu.

Dawniej podstawę i podatek od odsetek zaokrąglano do pełnych złotych. Przy kapitalizacji dziennej odsetki z jednego dnia bywały na tyle małe, że podatek wychodził zerowy. Na tym opierała się lokata antybelkowa, oferowana przez wiele banków.

Ordynacja podatkowa (art. 63 § 1a) nakazuje dziś przy odsetkach zaokrąglenie do pełnych groszy w górę. Każde dopisanie choćby 1 gr odsetek daje więc co najmniej 1 gr podatku. Przy 100 zł i jednym miesiącu przy 4,5% odsetki wynoszą 0,38 zł, a podatek 0,08 zł. To 21,1% odsetek zamiast 19%.

Częstsza kapitalizacja oznacza więcej zaokrągleń. Przy dopisywaniu co miesiąc z 10 000 zł na rok 19% z 457,58 zł to 86,9402 zł. Suma dwunastu osobno pobranych kwot wynosi jednak 86,99 zł. Przy dużych kwotach ta różnica jest pomijalna, przy małych i codziennych dopisaniach staje się widoczna.

Konto oszczędnościowe różni się od lokaty dostępnością pieniędzy. Wpłaty i wypłaty są możliwe w dowolnej chwili, a odsetki dopisuje się zwykle raz w miesiącu. Oprocentowanie jest zmienne i bank może je obniżyć zgodnie z regulaminem. Stawka promocyjna często obejmuje tylko nowe środki albo kwotę do limitu.

Formularz przyjmuje jedną stałą stawkę przez cały okres. Dla konta oszczędnościowego wynik jest więc prognozą przy założeniu, że oprocentowanie się nie zmieni. Kapitalizacja miesięczna i dopłata co miesiąc odwzorowują typowy sposób korzystania z takiego rachunku.

Zerwanie lokaty przed terminem to wypłata środków przed końcem umowy. Zazwyczaj oznacza utratę całości lub części odsetek, a dokładne warunki podaje umowa lub tabela oprocentowania. Podatek dotyczy tylko odsetek faktycznie wypłaconych, więc przy utracie odsetek nie ma czego opodatkować. Kalkulator nie symuluje zerwania, bo zasady różnią się w każdym banku.

Ustawa z 3 lipca 2026 r. (Dz.U. 2026 poz. 1098) wprowadza od 1 stycznia 2027 osobiste konto inwestycyjne, w skrócie OKI. Dochody z aktywów na takim koncie nie podlegają podatkowi Belki. Zamiast niego płaci się podatek od wartości aktywów, liczony od średniej wartości rachunku w roku.

• Stawka zależy od stopy referencyjnej NBP z 31 października poprzedniego roku: to 19% tej stopy. Na 2027 rok wynosi 0,85%.
• Średnia wartość środków bankowych, w tym lokat, do 25 000 zł jest zwolniona z tego podatku.
• Nowego podatku nie pobiera bank; rozlicza się go w odrębnym zeznaniu po zakończeniu roku.

Artykuł 30a ustawy o PIT pozostaje bez zmian. Lokata założona poza OKI nadal traci 19% odsetek, dlatego kalkulator liczy wyłącznie ten wariant. Dla porównania stopa referencyjna NBP wynosi 3,75% od 5 marca 2026, a oprocentowanie depozytów zwykle podąża za nią.

Osobne zasady mają konta emerytalne IKE i IKZE, na których również można trzymać lokaty. Obowiązują je roczne limity wpłat, w 2026 roku 28 260 zł dla IKE i 11 304 zł dla IKZE, oraz własne reguły podatkowe przy wypłacie.

Pieniądze na lokatach i rachunkach chroni Bankowy Fundusz Gwarancyjny. Gwarancja obejmuje równowartość 100 000 euro na jednego deponenta w jednym banku, łącznie z naliczonymi odsetkami (Bankowy Fundusz Gwarancyjny). Limit liczy się osobno dla każdego banku, a nie dla każdej lokaty.

Wynik w złotych nie mówi, ile za te pieniądze da się kupić. Tę wartość zmniejsza inflacja. Przy 4,5% brutto oprocentowanie po podatku wynosi około 3,65% rocznie. Realny zysk to w przybliżeniu ta stawka pomniejszona o wzrost cen w tym samym czasie. Gdy inflacja jest wyższa, saldo rośnie nominalnie, a jego siła nabywcza spada.