Spaarrente berekenen

Spaarrente is de vergoeding die een bank betaalt voor het geld op je spaarrekening, uitgedrukt als rentepercentage op jaarbasis. De calculator zet het beginbedrag en elke maandelijkse inleg aan het begin van de maand op de rekening. Elke maand levert een twaalfde van de jaarrente op over het saldo op dat moment. Zodra de bank die rente bijschrijft, groeit ze zelf ook mee. Zo telt de tool over de hele looptijd de renteopbrengst bij elkaar en trekt daarna de vermogensbelasting af, die je buiten de rekening betaalt. Neem € 75.000 met € 200 per maand tegen 2% gedurende 5 jaar. Je legt dan € 87.000,00 in en ontvangt € 8.511,40 rente. Zonder fiscale partner kost de heffing samen € 543,00, zodat het eindkapitaal na belasting € 94.968,40 is. Wie zelf spaarrente berekenen wil, kan elk bedrag narekenen met de controlegevallen.

De belasting stijgt elk jaar mee met het saldo op 1 januari, niet met de rente zelf. Over de hele periode gaat 6,4% van de rente op aan belasting. De tool gaat ervan uit dat je op 1 januari begint en dat deze rekening je enige bezit in box 3 is.

Rentebijschrijving is het moment waarop de opgebouwde rente op je rekening komt. Vanaf dan krijg je er zelf ook rente over: rente op rente. Hoe vaker dat gebeurt, hoe hoger de effectieve rente op jaarbasis. Bij 2% per jaar en bijschrijving per maand komt die uit op 2,02%, per kwartaal op 2,02%.

Banken rekenen in de praktijk met rente per dag over het saldo van die dag. Valutering is de datum vanaf wanneer een storting rente oplevert of een opname geen rente meer krijgt. De calculator rekent met hele maanden, dus je bank kan een paar cent afwijken.

Op een gewone internetspaarrekening geldt een variabele rente. De bank mag die op elk moment aanpassen, meestal na een wijziging van de ECB-rente. De tool houdt één percentage vast voor de hele looptijd, dus bij variabel sparen is de uitkomst een momentopname.

Een spaardeposito geeft een vaste rente voor een afgesproken periode. In ruil daarvoor staat het geld vast; eerder opnemen kan vaak niet of alleen tegen een vergoeding. Veel deposito's keren de rente jaarlijks of pas aan het eind uit. Kies dan die bijschrijving in de calculator.

Spaargeld valt in box 3, officieel inkomen uit sparen en beleggen. De Belastingdienst belast niet de rente die je krijgt, maar een fictief rendement: een vast percentage van je banktegoeden. Voor 2026 is dat forfaitair rendement 1,28% en het tarief 36% (Belastingdienst). Voor het eerste jaar van het voorbeeld gaat het zo:

1. Banktegoeden op 1 januari: € 75.000. Keer 1,28% geeft een rendement van € 960,00.
2. Grondslag sparen en beleggen: het saldo min het heffingsvrij vermogen, hier € 15.643.
3. Aandeel in de grondslag: € 15.643 gedeeld door € 75.000 is 20,85%, afgekapt op twee decimalen.
4. Voordeel uit sparen en beleggen: € 960,00 keer 20,85%, naar beneden afgerond op € 200.
5. Belasting: 36% van € 200 is € 72, ook naar beneden afgerond.

Het rekenvoorbeeld van de Belastingdienst met € 150.000 spaargeld volgt dezelfde stappen. Het aandeel is 60,42%, het voordeel € 1.160 en de belasting € 417,00. Heb je ook beleggingen, dan geldt daarvoor 6% en verandert de verdeling; de tool rekent alleen met deze ene rekening.

Het heffingsvrij vermogen is € 59.357 per persoon in 2026 (Belastingdienst). In 2025 was dat € 57.684. Zolang je spaargeld op 1 januari daaronder blijft, betaal je geen vermogensbelasting. Er is geen maximum aan hoeveel je mag sparen; boven de grens begint alleen de heffing.

Samen met een fiscale partner verdubbelt de vrijstelling tot € 118.714. Partners mogen de grondslag onderling verdelen; de calculator deelt die in twee gelijke helften. Het voorbeeld van € 75.000 blijft dan de hele looptijd belastingvrij en eindigt op € 95.511,40.

Begin je met € 50.000 en dezelfde inleg, dan blijft het saldo op 1 januari eerst onder de grens. Pas in jaar 4 komt er belasting bij, € 5,00. Schulden verlagen de grondslag voor zover ze boven de schuldendrempel van € 3.800 per persoon uitkomen; de tool rekent zonder schulden.

De heffing kijkt naar één moment: de peildatum 1 januari. Wat je later in het jaar stort of opneemt, telt pas mee op de volgende peildatum. In het voorbeeld telt voor jaar 1 dus alleen het beginbedrag, en de € 2.400 inleg van dat jaar pas vanaf jaar 2.

De bank houdt niets in op de rente. Je geeft het saldo op in de aangifte inkomstenbelasting, meestal al vooraf ingevuld. Daarnaast kan een voorlopige aanslag komen, zodat je al in de loop van het jaar betaalt. Box 3 staat los van je loon in box 1; wat daarvan netto overblijft, rekent de bruto-netto calculator uit.

Met de tegenbewijsregeling betaal je over je werkelijk rendement als dat lager is dan het forfaitaire voordeel. Bij spaargeld is het werkelijk rendement de ontvangen rente. Volgens de Hoge Raad telt het heffingsvrij vermogen bij die vergelijking niet mee (Belastingdienst). De calculator maakt die vergelijking elk jaar zelf.

Een voorbeeld: € 150.000 tegen 0,7%, rente één keer per jaar. Je ontvangt € 1.050,00, minder dan het voordeel van € 1.160. Dan is 36% van de rente verschuldigd, € 378,00, in plaats van € 417,00.

Een beroep hierop kan sinds 1 juli 2025 (Rijksoverheid). Voor 2025 en later gaat dat in de aangifte, voor eerdere jaren met het formulier Opgaaf werkelijk rendement. De tool rekent bij die vergelijking met de rente die in het jaar is opgebouwd, ook als de bank die pas later bijschrijft. Een deposito dat pas aan het eind uitkeert, telt zo niet als jaren zonder rendement. De Belastingdienst spreekt van ontvangen rente en zegt niets over opgebouwde rente. Dit is dus de voorzichtige lezing.

Het percentage van 1,28% was bij de controle op 26 september 2026 nog voorlopig; het definitieve cijfer volgt na afloop van het jaar. Voor 2025 is 1,37% definitief. De Belastingdienst had toen nog geen bedragen voor latere jaren gepubliceerd, dus de calculator gebruikt de cijfers van 2026 voor elk volgend jaar.

De Tweede Kamer nam op 12 februari 2026 de Wet werkelijk rendement box 3 aan. Daarin wordt spaargeld belast op de rente die je echt krijgt. Het voorstel lag daarna bij de Eerste Kamer en was bij controle geen wet; of de beoogde start in 2028 haalbaar is, stond niet vast.

Valt een bank om, dan vergoedt het depositogarantiestelsel tot € 100.000 per persoon per bank (De Nederlandsche Bank). Merknamen die onder één bankvergunning vallen, delen die grens. Bij een grote verkoop, zoals van een eigen huis, geldt tijdelijk een hogere dekking. Het stelsel beschermt het geld, niet de hoogte van de rente.