Calcolo pensione di reversibilità

La pensione ai superstiti è una percentuale della pensione del dante causa, cioè la persona deceduta. Si chiama di reversibilità se il defunto era già in pensione, indiretta se era ancora un lavoratore assicurato. L'aliquota dipende da chi resta in famiglia (legge n. 335/1995, art. 1 comma 41). Il coniuge superstite da solo riceve il 60%. Con un figlio la famiglia arriva all'80%, con due o più figli al 100%. Senza coniuge, un figlio solo ha il 70%, due figli l'80%, tre o più il 100%. La percentuale si applica alla pensione diretta del defunto, cioè l'assegno lordo che riceveva a proprio nome, su 13 mensilità. Con una pensione di 2000 € al mese, il coniuge solo parte da 1200,00 € al mese. Con un figlio minore la famiglia riceve 1600,00 € al mese.

Quando ci sono figli, al coniuge va il 60% della pensione e il resto si divide in parti uguali tra i figli. Non è una percentuale scritta nella tabella delle aliquote, ma la prassi INPS basata sull'art. 22 della legge n. 903/1965. Nell'esempio con un figlio, 1200,00 € vanno al coniuge e 400,00 € al figlio.

Gli esempi di questa pagina sono calcolati a mano con le stesse regole e riprodotti tra i casi verificati.

Si confronta il reddito annuo del coniuge con tre soglie, pari a 3, 4 e 5 volte il trattamento minimo annuo. Sopra ciascuna la quota scende del 25%, del 40% o del 50% (Tabella F della legge n. 335/1995). Il trattamento minimo è la pensione minima del Fondo pensioni lavoratori dipendenti. Nel 2026 vale 611,85 € al mese, 7954,05 € su 13 mensilità (INPS, circolare n. 153/2025).

Un reddito esattamente pari a una soglia resta nella fascia di reddito inferiore, perché la legge parla di reddito superiore al limite. Il minimo del 2026 è provvisorio, legato alla perequazione provvisoria, e le soglie cambiano ogni 1° gennaio insieme al nuovo minimo.

La regola è nota anche come divieto di cumulo dei redditi: la reversibilità si somma al reddito proprio, ma oltre le soglie una parte viene trattenuta. Colpisce solo il coniuge, e anche genitori e fratelli quando sono loro a ricevere la pensione. Le quote dei figli non vengono mai ridotte. Con 28.000 € di reddito la quota del coniuge scende da 1200,00 € a 900,00 € al mese.

La clausola di salvaguardia evita che superare una soglia di pochi euro costi più di quanto si guadagna. Pensione ridotta più reddito non possono scendere sotto il totale che spetterebbe con un reddito pari al limite della fascia precedente (legge n. 335/1995, art. 1 comma 41).

Con 24.500 € di reddito il coniuge supera di poco la prima soglia. Il solo taglio del 25% lascerebbe 11.700,00 € l'anno, cioè 900,00 € al mese. Chi guadagna 23.862,15 € tiene invece la quota intera di 15.600,00 €, per un totale di 39.462,15 €. La salvaguardia garantisce lo stesso totale: la quota sale a 14.962,15 € l'anno, 1150,93 € al mese.

Nella seconda fascia il confronto parte dalla quota già ridotta del 25%. Con 32.000 € di reddito il taglio del 40% darebbe 9360,00 €, mentre la salvaguardia porta la quota a 11.516,20 € l'anno, 885,86 € al mese. Più il reddito si allontana dalla soglia, meno la clausola conta: con 28.000 € vale già il taglio pieno.

Il taglio non può mai superare il reddito del coniuge. Lo ha stabilito la Corte costituzionale con la sentenza n. 162/2022, che l'INPS applica con la circolare n. 108/2023, insieme alle fasce e alla salvaguardia.

Il limite decide solo con pensioni molto alte e nelle fasce del 40% e del 50%. Nella prima fascia la salvaguardia lascia sempre una quota più alta, e per le pensioni comuni è lei a decidere. Un esempio: pensione del defunto di 13.000 € al mese, reddito del coniuge di 40.000 €. Il taglio del 50% toglierebbe 50.700,00 € l'anno, e anche dopo la salvaguardia supererebbe il reddito. Il limite lo ferma a 40.000,00 €, pari al reddito: la quota resta 61.400,00 € l'anno, 4723,08 € al mese.

Il calcolatore applica le tre regole in quest'ordine e tiene la quota più alta. Le righe del risultato indicano se ha deciso la fascia, la salvaguardia o il limite.

Conta il reddito imponibile IRPEF del coniuge, al netto dei contributi previdenziali, dello stesso anno in cui riceve la pensione. Il reddito del defunto non entra nel conto.

• Entrano: stipendi, redditi da lavoro autonomo, la propria pensione diretta e gli altri redditi soggetti a IRPEF.
• Restano fuori: il TFR e le sue anticipazioni, il reddito della casa di abitazione e gli arretrati soggetti a tassazione separata.
• Resta fuori anche la reversibilità stessa, che non riduce sé stessa.

Il reddito dell'anno di riferimento non è noto finché l'anno non finisce. Per questo il risultato cambia se nel campo si inserisce una stima diversa. Con 20.000 €, sotto la prima soglia, la quota resta intera: 1200,00 € al mese.

Il taglio legato al reddito non si applica se nel nucleo familiare del coniuge vive un figlio minore, studente o inabile (legge n. 335/1995, art. 1 comma 41). Con un figlio minore e 28.000 € di reddito la famiglia riceve comunque 1600,00 € al mese.

• Figli minori di età.
• Studenti a carico che non lavorano, alle scuole superiori o all'università entro la durata legale del corso.
• Figli inabili al lavoro e a carico, a qualunque età.
• Nipoti minori a carico del nonno o della nonna deceduti, trattati come figli.

Il calcolatore considera ogni figlio indicato come beneficiario, quindi minore, studente o inabile. Quando l'ultimo figlio perde il diritto, l'aliquota torna al 60% del solo coniuge e la riduzione può scattare di nuovo.

La pensione indiretta spetta ai familiari di un lavoratore morto prima di andare in pensione. Servono almeno 15 anni di contributi, oppure 5 anni di cui 3 nei cinque anni prima del decesso (scheda INPS sulla pensione ai superstiti). Aliquote e riduzioni sono le stesse della reversibilità.

La differenza sta nella base: si parte dalla pensione che l'assicurato avrebbe avuto con i contributi versati. L'INPS la calcola con la domanda; nel calcolatore va inserita una stima, scegliendo il tipo indiretta.

Il partner di un'unione civile ha gli stessi diritti del coniuge, comprese aliquote e riduzione. Anche l'ex coniuge divorziato con assegno divorzile può avere una quota, stabilita dal tribunale. Senza coniuge né figli, la pensione può andare ai genitori anziani a carico e poi a fratelli e sorelle inabili a carico, con aliquote proprie. Questi casi sono descritti ma non calcolati.

Ogni anno la reversibilità segue la perequazione, l'adeguamento delle pensioni all'inflazione. L'aumento del 2026 è provvisorio e viene conguagliato quando l'indice diventa definitivo (INPS, circolare n. 153/2025). Lo stesso vale per il trattamento minimo e quindi per le soglie.

La quota si paga in 13 mensilità: la tredicesima arriva a dicembre insieme alla rata ordinaria. Per questo la quota annua del risultato è divisa per 13.

Gli importi sono lordi, prima delle trattenute fiscali. La reversibilità si somma alla pensione diretta del superstite, che a sua volta entra nel reddito del taglio. La data della propria uscita dal lavoro si stima con il calcolo età pensionabile.