Bijverdienen zonder KvK

De rekenhulp beantwoordt drie vragen los van elkaar. De Kamer van Koophandel beslist met drie ja-of-neevragen of je in het Handelsregister hoort. De btw volgt uit je omzet: zonder KvK-plicht en tot € 2.200 per jaar val je onder de registratiedrempel. De inkomstenbelasting rekent met je resultaat, de omzet min de kosten, boven op je andere inkomen. Een bedrag dat de KvK-vraag of de belasting beslist, bestaat niet.

De KvK noemt geen bedrag voor de inschrijving, en de Belastingdienst evenmin: belasting betaal je over elke euro winst. Neem iemand met € 35.000 loon die af en toe klust voor € 1.200 omzet en € 200 kosten. Niet alle drie KvK-criteria gelden, dus inschrijven is niet nodig. De omzet blijft onder de registratiedrempel, dus geen btw. De winst van € 1.000 geeft die persoon aan als overig werk. Daarover komt € 421,48 extra inkomstenbelasting en € 48,50 bijdrage Zvw, samen € 469,98. Er blijft € 530,02 over, en tot de registratiedrempel is nog € 1.000,00 ruimte.

Bij € 35.000 ander inkomen en € 200 kosten loopt de extra belasting met Zvw op van € 469,98 bij € 1.200 omzet tot € 12.034,10 bij € 25.000,00. Zodra de KvK-criteria gelden, ben je btw-ondernemer, ook bij een kleine omzet.

Zodra alle drie criteria van de KvK tegelijk gelden, hoe klein het bedrag ook is. Je levert dan zelfstandig producten of diensten, je vraagt een prijs of tarief waarmee je geld verdient en je levert regelmatig aan anderen dan familie of vrienden. Een hobby die je alleen geld kost, valt er volgens de KvK niet onder. Ontbreekt één criterium, dan is een inschrijving bij de KvK niet nodig.

Bij twijfel kijkt de KvK naar vier punten. Ze helpen om te bepalen of je werk zelfstandig en regelmatig genoeg is.

• Steek je tijd of geld in het werk, of heb je personeel?
• Doe je het regelmatig en gedurende langere tijd?
• Heb je meerdere klanten, of ben je naar klanten op zoek?
• Bepaal je zelf hoe, waar en wanneer je werkt?

De voorbeelden van de KvK maken het concreet. Marek fotografeert vrienden en familie voor een klein bedrag dat zijn kosten dekt: een hobby, geen inschrijving. Kaitlen verkoopt regelmatig taarten aan onbekenden met winst en schrijft zich in. Bas verkoopt in één seizoen kerstbomen aan veel klanten en schrijft zich ook in.

Ylias werkt voor één opdrachtgever en niet regelmatig: geen inschrijving, en het bedrag gaat als overig werk in de aangifte. Noor werkt via een platform dat de prijs bepaalt, klanten zoekt en factureert, en hoeft zich niet in te schrijven. Jeroen heeft een webshop zonder klanten, maar bereidt zijn bedrijf voor en schrijft zich wel in.

Inschrijven kan vanaf 7 dagen vóór de start tot 7 dagen erna. De inschrijfvergoeding is € 85,15; de KvK past dat bedrag elk jaar aan. Volgens de KvK is inschrijven meestal niet nodig als je af en toe wat bijverdient. Ook dan geef je dat bedrag op in je aangifte.

Ook zonder inschrijving is je bijverdienste belast. De wet noemt het resultaat uit overige werkzaamheden, kortweg ROW (artikel 3.90 Wet IB 2001); in de aangifte inkomstenbelasting heet het inkomsten uit overig werk. Een minimumbedrag aan winst geldt daarbij niet. Je resultaat is de omzet min de zakelijke kosten, berekend zoals bij een ondernemer, maar zonder zelfstandigenaftrek.

Zakelijke kosten onder € 450 trek je volgens de Belastingdienst in één keer af; vanaf € 450 schrijf je ze over meerdere jaren af. In het voorbeeld van de Belastingdienst kost een camera € 6.000 met een restwaarde van € 1.500. Over 5 jaar is de afschrijving € 900 per jaar. Doe je geen btw-aangifte, dan tel je de kosten inclusief btw.

Zonder bron van inkomen is er niets aan te geven. Volgens de Belastingdienst is je activiteit een bron van inkomen als je ermee deelneemt aan het economisch verkeer en winst kunt verwachten. Een hobby in de privésfeer valt erbuiten, net als een klus voor familie of vrienden waarvoor je alleen je kosten vergoed krijgt.

Een blijvend verlies wijst ook op een hobby; dan gaan inkomsten noch kosten in de aangifte. De rekenhulp leest het antwoord 'geen prijs' als hobby en meldt dan dat er niets te registreren of aan te geven is. Een negatief resultaat telt als nul: bij € 1.200 omzet en € 2.000 kosten is het resultaat € -800,00 en is de extra belasting € 0,00. De rekenvoorbeelden met bron tonen dezelfde berekeningen.

Je winst komt in box 1 boven op je andere inkomen. Volgens de Belastingdienst is het tarief in 2026 onder de AOW-leeftijd 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,5% daarboven. De algemene heffingskorting is € 3.115 tot een inkomen van € 29.736. Daarboven daalt ze met 6,4% van het meerdere, tot nul vanaf € 78.427.

Met € 35.000 loon en € 1.000 winst valt de winst helemaal in de eerste schijf: € 357,50 belasting. Omdat het inkomen boven € 29.736 ligt, wordt de heffingskorting € 63,98 lager. Samen is de extra inkomstenbelasting € 421,48.

Daarnaast betaal je over het resultaat de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet van 4,85%, via een aparte aanslag. Bij € 1.000 winst is dat € 48,50. Wat je loon zelf netto oplevert, rekent bruto netto berekenen uit.

De rekenhulp neemt het verschil tussen de belasting met en zonder de winst, na de algemene heffingskorting. De arbeidskorting, een fiscale partner en aftrekposten laat ze weg. Voor de Zvw-bijdrage past ze geen maximum toe, omdat het maximumbijdrage-inkomen voor 2026 niet is gecontroleerd. Ze rekent tot op de cent en laat de afrondingen van de aanslag weg.

Als je activiteit een onderneming is: je neemt deel aan het economisch verkeer, kunt winst verwachten en werkt buiten de hobby- of familiesfeer. De Belastingdienst weegt daarbij de omvang van de winst, je zelfstandigheid, kapitaal, tijd, het aantal opdrachtgevers, publiciteit, risico en aansprakelijkheid. De KvK en de Belastingdienst toetsen elk apart.

Een ondernemer voor de inkomstenbelasting krijgt de mkb-winstvrijstelling van 12,7% van de winst. De zelfstandigenaftrek van € 1.200 in 2026 en de startersaftrek van € 2.123 vragen ook het urencriterium. Dat is minstens 1.225 uur per jaar en, behalve voor starters, meer tijd dan in loondienst. Het urencriterium wordt niet naar rato verlaagd, en het voordeel van deze aftrekposten is beperkt tot 37,56%.

De rekenhulp telt je winst altijd als ROW, ook als de KvK-criteria gelden. Ze gaat ervan uit dat wie naast een baan bijverdient, meer uren in die baan werkt en het urencriterium dus niet haalt. De mkb-winstvrijstelling past de tool ook niet toe; voor een echte ondernemer valt de berekende belasting daardoor hoger uit.

Je bent btw-ondernemer zodra je zelfstandig en regelmatig inkomsten hebt; winst of verlies maakt daarvoor niet uit. Wie geen KvK-plicht heeft en per jaar hooguit € 2.200 omzet haalt, kan de registratiedrempel gebruiken (artikel 25b Wet OB). Je rekent dan geen omzetbelasting, hoeft geen facturen te sturen en trekt geen btw af.

In een voorbeeld van de Belastingdienst heeft iemand tot en met 15 september 2026 € 1.500 omzet. Op 16 september 2026 komt een voorschot van € 800 binnen. Vanaf die levering gelden de gewone regels en meldt die persoon zich als btw-ondernemer; in het voorschot zit al btw. Melden kan via de KvK of met het formulier Opgaaf startende onderneming (niet ingeschreven in het Handelsregister).

Daarna is de kleineondernemersregeling (KOR) mogelijk. Je rekent dan geen btw zolang je jaaromzet in Nederland hooguit € 20.000 is, in het jaar van deelname en het jaar ervoor (artikel 25a Wet OB). De aanvraag gaat minstens 4 weken vooraf via Mijn Belastingdienst Zakelijk, nadat je een omzetbelastingnummer hebt. In het voorbeeld hierboven blijft er nog € 17.700,00 ruimte tot de KOR-grens.

Wie de KOR-grens passeert, valt er meteen uit: de levering die erover gaat, draagt al btw. In een tweede voorbeeld gaat € 19.750 tot en met 15 september 2026 plus een levering van € 500 over de grens; de vrijstelling eindigt per 16 september 2026. De rest van dat jaar en het jaar erna kun je niet terug in de regeling.

Met een KvK-plicht ben je btw-ondernemer en vervalt de registratiedrempel, ook bij een kleine omzet. De rekenhulp toont dan de ruimte tot de KOR-grens. Hoe btw op een bedrag uitpakt, rekent btw berekenen uit.

Of je een factuur of een kwitantie meegeeft, staat niet in de drie criteria van de KvK; het papier bepaalt de inschrijfplicht niet. Onder de registratiedrempel hoef je voor de btw geen facturen te sturen. Wat er op een factuur van een btw-ondernemer moet staan, valt buiten deze toets.

Online platforms geven verkopers door aan de fiscus vanaf 30 verkopen of meer dan € 2.000 aan spullen per kalenderjaar. Voor diensten en verhuur geldt geen ondergrens. Volgens de Belastingdienst betekent zo'n melding niet dat je belasting verschuldigd bent. Of verkopen op Marktplaats of Vinted belast is, hangt af van de bron van inkomen.

De Belastingdienst geeft twee voorbeelden. Wie babykleding voor € 500 kocht en voor € 150 verkoopt, heeft er geen. Wie per jaar vintage kleding inkoopt voor € 1.000 en verkoopt voor € 2.100, heeft er wel een.

De rekenhulp rekent voor iemand onder de AOW-leeftijd met de tarieven van 2026. Gevolgen voor een uitkering, toeslagen of box 3 neemt ze niet mee, en voor 2027 rekent ze nog niet. De bedragen zijn gecontroleerd op 15 oktober 2026.

Een vrijwilligersvergoeding valt er ook buiten. In 2026 is die hooguit € 5,75 per uur vanaf 21 jaar en € 3,40 daaronder, met een maximum van € 220 per maand en € 2.200 per jaar. Dat jaarbedrag is even hoog als de registratiedrempel, maar het is een andere regel.