Calcul pension de réversion

La pension de réversion est la part de retraite d'une personne décédée reversée à son conjoint survivant. Ce dernier est la personne qui lui était mariée au jour du décès. Pour un ancien salarié du privé, elle provient de deux caisses. Le régime général, géré par l'Assurance retraite (Cnav), verse 54 % de la pension de base du défunt, sous conditions d'âge et de ressources (Service-Public). La retraite complémentaire Agirc-Arrco verse 60 % des points acquis par le défunt, sans plafond de ressources (Agirc-Arrco). Ces règles ne se ressemblent pas, d'où deux montants présentés à part, puis additionnés. Avec les valeurs par défaut, une pension de base de 1 300 € par mois et 8 000 points donnent 702,00 € côté Assurance retraite. L'Agirc-Arrco ajoute 575,44 €. À 62 ans, la personne veuve perçoit ainsi 1 277,44 € bruts par mois, soit 15 329,28 € par an.

Le taux de réversion s'applique au montant brut versé au défunt par la Cnav, hors majorations. Les saisies sont mensuelles, mais les règles raisonnent sur l'année : chaque ligne annuelle du résultat se lit ainsi. Les autres caisses complémentaires, comme l'Ircantec, ne sont pas couvertes. Les exemples de cette page, refaits à la main, figurent parmi les cas vérifiés.

En 2026, il est de 25 001,60 € par an pour une personne seule et de 40 002,56 € pour un couple (circulaire Cnav 2025-33). Ce plafond de ressources ne concerne que la part versée par la Cnav. Il découle du SMIC horaire en vigueur au 1er janvier, et le montant du ménage vaut 1,6 fois celui d'une personne seule. Une hausse du SMIC en cours d'année ne le modifie pas.

• Personne seule : 25 001,60 € par an, soit 6 250,40 € par trimestre.
• Couple ou ménage : 40 002,56 € par an, soit 10 000,64 € par trimestre.

Le couple désigne ici le foyer actuel de la personne veuve, qu'il repose sur un remariage, un PACS ou une vie commune. Les ressources des deux membres s'additionnent alors face au plafond du ménage. Avec 1 500 € de retraite personnelle et 1 500 € de revenus du partenaire par mois, la part Cnav tombe à 333,55 € par mois. Les plafonds sont revus chaque 1er janvier.

Toutes les ressources de la personne veuve comptent, ainsi que celles de son conjoint, partenaire ou concubin actuel. Elles comprennent notamment la pension personnelle de base et complémentaire et les revenus d'activité.

Les revenus d'activité, salaires ou revenus d'indépendant, bénéficient d'un abattement de 30 % : seuls 70 % en sont retenus (circulaire Cnav 2025-33). Avec 600 € de retraite et 1 800 € de salaire par mois, les ressources annuelles passent de 28 800,00 € à 22 320,00 €.

• La réversion Agirc-Arrco et les autres réversions complémentaires sont exclues.
• Les revenus du défunt et les biens reçus de lui, par succession ou par la communauté, ne comptent pas.
• La résidence principale est exclue. Les autres biens immobiliers non loués comptent pour un revenu fictif proportionnel à leur valeur. Le simulateur ne le chiffre pas : ce montant se saisit, le cas échéant, dans les autres ressources.

La caisse compare d'abord les ressources des trois mois précédant la date d'effet au plafond trimestriel. Si ce seuil est dépassé, elle retient les douze derniers mois face au plafond annuel. L'outil applique directement ce second test, avec les montants mensuels multipliés par douze.

L'écrêtement réduit la réversion quand elle ferait passer les ressources au-dessus du plafond. Le montant versé est ramené à l'écart entre le plafond et les ressources, sans jamais descendre sous zéro. Un léger dépassement ne supprime donc pas tout le droit.

Prenons un défunt qui touchait 800 € de retraite de base par mois, et 1 800 € de retraite personnelle, sans points complémentaires. La réversion brute atteint 5 184,00 € par an, pour 21 600,00 € de ressources. Il reste 3 401,60 € sous le plafond. L'écrêtement retire 1 782,40 €, et la personne veuve perçoit 283,47 € par mois.

La cristallisation fige ensuite le montant. Elle intervient trois mois après le point de départ de la dernière retraite personnelle, tous régimes confondus. Sans droit propre, elle a lieu à l'âge légal de départ, que donne le calcul âge départ retraite. Passé ce moment, une variation des ressources ne modifie plus la réversion.

Le régime général encadre la réversion par un minimum et un maximum, appliqués au montant entier, avant tout partage entre conjoints. Le minimum est de 4 019,13 € par an si le défunt totalisait au moins 60 trimestres dans ce régime (circulaire Cnav 2025-29). En dessous, il est réduit en proportion.

Ainsi, 150 € de pension mensuelle et 40 trimestres donnent 972,00 € bruts par an, relevés à 2 679,42 €. Le maximum vaut 54 % de la pension personnelle maximale, soit 12 976,20 € par an ou 1 081,35 € par mois (circulaire Cnav 2026-01). Un défunt percevant 2 500 € par mois donnerait 16 200,00 €, ramenés à ce plafond.

Une majoration pour enfants de 10 % s'ajoute quand la personne veuve a eu ou élevé au moins 3 enfants. Les sources ne disent pas si elle précède ou suit l'écrêtement. Le simulateur l'applique après, sur la réversion déjà réduite. Avec les valeurs par défaut, elle ajoute 842,40 € par an.

La majoration de 11,1 % vise les personnes de 67 ans et plus dont toutes les retraites sont liquidées. Retraites personnelles et réversions, de base et complémentaires, ne doivent pas dépasser 3 020,07 € par trimestre (circulaire Cnav 2025-29). La majoration est réduite si elle franchirait ce seuil.

L'outil la calcule sur la réversion majorée des 10 % éventuels et suppose toutes les retraites demandées. À 67 ans, avec 250 € de retraite et une réversion relevée au minimum, elle ajoute 446,12 € par an. La majoration forfaitaire pour enfant à charge, réservée à certaines personnes sans retraite personnelle, n'est pas calculée.

La réversion complémentaire se calcule en points : ceux du défunt, multipliés par 60 %, puis par la valeur du point. Celle-ci est de 1,4386 € depuis le 1er novembre 2025 (Agirc-Arrco). Une nouvelle valeur peut s'appliquer à partir du 1er novembre 2026 ; elle n'était pas fixée au 29 septembre 2026, date de vérification.

Avec 8 000 points, la retraite complémentaire du défunt atteignait 11 508,80 € par an. La réversion en retient 6 905,28 €, soit 575,44 € par mois.

• Âge : 55 ans, ou sans condition d'âge avec au moins deux enfants à charge au moment du décès ou en cas d'invalidité.
• Ressources : aucune condition, donc aucun écrêtement.
• Remariage : il fait perdre définitivement la réversion complémentaire. Celle de base, elle, continue.
• Point de départ : le 1er du mois qui suit le décès, pour une demande déposée dans les douze mois.

Le divorce ne fait pas perdre le droit. Un ex-conjoint conserve une part de la réversion dans les deux régimes, sauf remariage pour l'Agirc-Arrco. Quand le défunt laisse aussi un conjoint survivant, chaque caisse partage la réversion au prorata de la durée du mariage de chacun, comptée en mois (Service-Public).

Un mariage de 20 ans face à 10 ans pour l'ex-conjoint laisse 66,7 % de chaque réversion à la personne veuve. Au régime général, 8 424,00 € deviennent 5 616,00 € par an. Le total mensuel passe à 851,63 €. Les durées se saisissent en années, converties en mois.

Le minimum et le maximum s'appliquent à la réversion entière, avant ce partage. L'écrêtement vient ensuite, sur la part de chacun et selon ses propres ressources. Cet ordre est celui retenu par l'outil, les sources ne le décrivant pas d'un seul tenant.

Un ex-conjoint seul, sans conjoint survivant, reçoit toute la part Cnav, selon la lecture retenue. À l'Agirc-Arrco, sa part dépend du rapport entre la durée de cette union et la durée d'assurance du défunt. Ce dernier cas n'est pas calculé.

Pour la part Cnav, le droit s'ouvre au début du mois suivant le 55e anniversaire : c'est l'âge minimum. Seul le mariage ouvre le droit. Le PACS et le concubinage n'en donnent aucun, dans aucun des deux régimes.

Avant 55 ans, l'allocation veuvage peut prendre le relais. Elle est versée sous condition de ressources et pour une durée limitée, et le simulateur ne la chiffre pas. Un fonctionnaire décédé ouvre quant à lui une réversion de la fonction publique : la moitié de sa pension, sans condition d'âge ni de ressources. Ce régime n'est pas couvert ici.

Aucune réversion n'est versée d'office. Une demande unique en ligne, sur le service Info Retraite (info-retraite.fr), vaut pour tous les régimes où le défunt a cotisé. Les justificatifs de ressources y sont demandés pour le régime général.

La réversion supporte les mêmes prélèvements sociaux qu'une retraite. La CSG, la CRDS et la Casa dépendent du revenu fiscal de référence du foyer. Selon son niveau, la pension est exonérée ou taxée à un taux réduit, médian ou normal.

Elle entre aussi dans le revenu imposable, au même titre qu'une pension de retraite, pour l'impôt sur le revenu. Les montants affichés sont bruts : aucun de ces prélèvements n'est déduit, et aucun montant net n'est calculé. La caisse indique le net sur ses notifications de paiement.